top of page

WARNINGS

 

Days reported with Social Security Institution (SGK) absence codes 21, 28, and 29 are not included in the length of service. Therefore, these periods must be calculated and excluded as days.

​

The adjusted gross salary may include additional payments such as meal allowance, transport allowance, bonuses, and premiums in addition to the base salary. However, certain payments that are not continuous are not included in this calculation. According to court rulings, transport allowance is not included in the adjusted gross salary for the calculation of back pay.

​

For workers aged eighteen and under, and those aged fifty and above, the minimum period of annual paid leave shall not be less than twenty days. The duration of annual paid leave may be increased by contract but cannot be reduced.

​

Overtime, weekly rest day work, and public holiday work pay must be calculated based on the wage applicable during the relevant period. For periods with wage changes, separate calculations should be made.

​

If there is a Collective Labour Agreement (CLA), its special provisions should be taken into account in favour of the employee. Please note that CLA provisions have not been applied in this table.

​

Please contact us to confirm your calculation.

Labor Receivables
Calculation Tool

Select the receivable items you wish to calculate.
Please read the warnings before proceeding with the calculation.

Bir işçi, alacakları için açtığı davayı kazandığında, mahkeme kararında (ilam) belirtilen tutarlar açıkça net olarak belirtilmemişse brüt tutarlardır. Çalışanın banka hesabına geçecek olan nihai rakam ise bu brüt tutarlardan yasal kesintilerin yapılmasıyla elde edilen net rakamdır. Bu çevrim işlemi, alacakların niteliğine göre farklılık gösterdiği için dikkatle yapılmalıdır. Bu rehber, mahkeme kararındaki hangi alacaktan hangi kesintilerin yapılacağını ve net tutara nasıl ulaşılacağını adım adım açıklamaktadır.

Mahkeme Kararıyla Hükmedilen Brüt İşçilik Alacaklarını Nete Çevirme Rehberi

Yapılacak kesintileri belirleyen temel kural, alacağın "ücret" mi yoksa "tazminat" mı olduğudur.

  • Ücret Niteliğindeki Alacaklar: Çalışanın emeği ve çalışmasının doğrudan karşılığı olan bu alacaklar, normal bir maaş ödemesi gibi kabul edilir. Bu nedenle hem Sosyal Güvenlik (SGK) primlerine hem de vergi kesintilerine tabidirler.

  • Tazminat Niteliğindeki Alacaklar: İş sözleşmesinin sona ermesi veya bir hakkın ihlali nedeniyle oluşan zararı gidermeyi amaçlayan ödemelerdir. Genellikle daha az kesintiye uğrarlar.

Temel Ayrım: Ücret Niteliğindeki Alacaklar vs. Tazminat Niteliğindeki Alacaklar

Brüt tutardan net tutara ulaşılırken uygulanan temel kesintiler şunlardır:

  1. SGK İşçi Primi: %14

  2. İşsizlik Sigortası İşçi Primi: %1

  3. Gelir Vergisi: Çalışanın kümülatif vergi matrahına göre değişen, %15'ten başlayan ve %40'a kadar çıkan oranlarda uygulanır.

  4. Damga Vergisi: Brüt tutar üzerinden binde 7,59 (0,00759) oranında kesilir.

Yapılan Yasal Kesintiler Nelerdir?

1. Tam Kesintiye Tabi Olanlar (Ücret Niteliğindeki Alacaklar)

 

Bu alacaklardan sırasıyla SGK, Gelir Vergisi ve Damga Vergisi kesilir.

  • Fazla Mesai Ücreti

  • Yıllık İzin Ücreti

  • Ulusal Bayram ve Genel Tatil (UBGT) Ücreti

  • Hafta Tatili Ücreti

  • İşe İade Davası Sonucundaki "Boşta Geçen Süre Ücreti"

  • Ödenmemiş Maaş, Prim, İkramiye gibi alacaklar

Hesaplama Adımları:

  1. SGK Kesintisi: Brüt Tutar x 0,15 (SGK %14 + İşsizlik %1)

  2. Gelir Vergisi Matrahı: Brüt Tutar - SGK Kesintisi

  3. Gelir Vergisi: Gelir Vergisi Matrahı x Vergi Oranı (%15, %20...)

  4. Damga Vergisi: Brüt Tutar x 0,00759

  5. Toplam Kesinti: SGK Kesintisi + Gelir Vergisi + Damga Vergisi

  6. Net Tutar: Brüt Tutar - Toplam Kesinti

 

2. Kısmi Kesintiye Tabi Olanlar (Özel Durumlar)

 

  • İhbar Tazminatı:

    • Bu tazminat bir ücret olarak kabul edilmese de Gelir Vergisi Kanunu'na göre vergiye tabidir.

    • SGK ve İşsizlik Primi kesintisinden muaftır.

    • Sadece Gelir Vergisi ve Damga Vergisi kesilir.

Hesaplama Adımları:

  1. Gelir Vergisi: Brüt Tutar x Vergi Oranı (%15, %20...)

  2. Damga Vergisi: Brüt Tutar x 0,00759

  3. Net Tutar: Brüt Tutar - (Gelir Vergisi + Damga Vergisi)

 

3. Sadece Damga Vergisine Tabi Olanlar (Tazminat Niteliğindekiler)

 

Bu tazminatlar hem SGK primlerinden hem de Gelir Vergisinden muaftır. Sadece küçük bir damga vergisi kesintisi uygulanır.

  • Kıdem Tazminatı: (Yasal tavanı aşmayan kısmı için)

  • İşe Başlatmama Tazminatı

  • Kötü Niyet Tazminatı

  • Sendikal Tazminat

  • Ayrımcılık Tazminatı

Hesaplama Adımları:

  1. Damga Vergisi: Brüt Tutar x 0,00759

  2. Net Tutar: Brüt Tutar - Damga Vergisi

Alacak Türlerine Göre Kesinti Tablosu ve Hesaplama Yöntemleri

Gelir Vergisi kesintisi yapılırken, çalışanın işten ayrıldığı yıldaki toplam brüt kazancı (kümülatif vergi matrahı) dikkate alınır. Mahkeme kararıyla hükmedilen ücret niteliğindeki alacaklar bu matraha ekleneceği için, çalışanın daha yüksek bir vergi dilimine (%20, %27 gibi) girmesi olasıdır. Bu nedenle net hesaplama yapılırken doğru vergi diliminin kullanılması kritik öneme sahiptir.

Önemli Not: Kümülatif Vergi Matrahı

The information provided in these calculation tools is for general informational purposes only and is not intended by Haşim Kırık Law & Consultancy to constitute legal advice, opinion, or professional services. The accuracy of the calculation results is not guaranteed, and such results should not be relied upon as the sole basis for any legal or financial decision.

​

Before making any decision or taking any action that may affect your company, business, financial situation, or legal rights, it is strongly recommended that you consult a qualified legal professional. Haşim Kırık Law & Consultancy cannot be held liable for any direct or indirect losses or damages arising from the use of the information contained in these calculation tools by third parties.

bottom of page